Vergi Danışmanlığı ve Vergi Planlaması

Vergi danışmanlığı; işletmelerin vergisel yükümlülüklerini doğru değerlendirmesine, beyan süreçlerini kontrol etmesine, olası riskleri önceden fark etmesine ve ticari kararlarını mevzuata uygun şekilde planlamasına yardımcı olan profesyonel bir danışmanlık hizmetidir.

SMMM Özgür Karadaş, İstanbul merkezli ofisinden Türkiye genelindeki şahıs işletmelerine, limited ve anonim şirketlere, e-ticaret firmalarına, girişimcilere ve serbest çalışanlara vergi danışmanlığı ve vergi planlaması hizmeti sunmaktadır.

Belgelerin dijital ortamda paylaşılabilmesi ve görüşmelerin çevrim içi gerçekleştirilebilmesi sayesinde farklı şehirlerde faaliyet gösteren işletmelerle düzenli veya proje bazlı çalışma modeli oluşturulabilir.

Hizmetin amacı yalnızca vergi beyannamelerinin hazırlanması değildir. İşletmenin gerçekleştireceği önemli işlemlerin vergisel etkilerinin önceden değerlendirilmesi, belge düzeninin güçlendirilmesi ve mevzuata uygun bir çalışma yapısının kurulması hedeflenir.

Vergi Danışmanlığı Nedir?

Vergi danışmanlığı, işletmenin mevcut veya planlanan işlemlerinin vergisel sonuçlarının incelenmesi ve uygulanacak yöntemin yürürlükteki mevzuata göre değerlendirilmesidir.

Danışmanlık sürecinde işletmenin şirket türü, sektörü, gelir modeli, satış kanalları, çalışan yapısı, yurt içi ve yurt dışı işlemleri ile muhasebe düzeni birlikte ele alınır.

İşletmeye sunulacak çalışma aşağıdaki amaçlara yönelik olabilir:

• Vergi yükümlülüklerinin doğru belirlenmesi,
• Beyanname ve muhasebe kayıtlarının kontrol edilmesi,
• Eksik veya hatalı uygulamaların tespit edilmesi,
• Planlanan işlemlerin vergisel etkilerinin önceden görülmesi,
• Belge ve sözleşme düzeninin güçlendirilmesi,
• Mevzuata uygun teşvik, istisna ve indirimlerin değerlendirilmesi,
• Vergi risklerinin azaltılmasına yönelik çalışma planı oluşturulması.

Vergi Danışmanlığı Hizmeti Neleri Kapsar?

Vergi danışmanlığı hizmetinin kapsamı, işletmenin ihtiyaçlarına göre sürekli veya belirli bir işlemle sınırlı olacak şekilde planlanabilir.

Vergi Mevzuatına Uyum Kontrolü

İşletmenin faaliyet alanına göre tabi olduğu vergi ve bildirim yükümlülükleri değerlendirilir. Muhasebe ve belge düzeninin mevcut faaliyet modeliyle uyumlu olup olmadığı kontrol edilir.

İşletmeyi etkileyebilecek mevzuat değişiklikleri hizmet kapsamına göre takip edilerek uygulanması gereken işlemler hakkında bilgilendirme yapılabilir.

Vergi Beyannamelerinin Kontrolü

Muhasebe kayıtlarından hazırlanan beyannamelerin dayanakları, önemli hesap kalemleri ve dönemsel hareketler kontrol edilebilir.

İşletmenin faaliyet yapısıyla uyumsuz görünen kayıtlar, eksik belgeler veya ek açıklama gerektiren işlemler beyan sürecinden önce değerlendirilir.

Düzenli muhasebe ve defter tutma işlemleri için muhasebe hizmeti sayfasını inceleyebilirsiniz.

Vergi Planlaması

Vergi planlaması, ticari kararların mevzuata uygun şekilde ve vergisel sonuçları dikkate alınarak yapılandırılmasıdır.

Vergi planlamasının amacı vergi ödememek veya kayıt dışı yöntemler oluşturmak değildir. Amaç; işletmenin faaliyetlerine uygun şirket yapısının, belge düzeninin ve işlem yönteminin belirlenmesidir.

Aşağıdaki işlemler öncesinde vergi planlaması yapılabilir:

• Yeni şirket kurulması,
• Şirket türünün değiştirilmesi,
• Yeni ortak alınması veya ortaklık yapısının değiştirilmesi,
• Yeni bir faaliyet alanına başlanması,
• Yüksek tutarlı araç, ekipman veya gayrimenkul satın alınması,
• Yurt dışına mal veya hizmet satılması,
• Yurt dışından hizmet alınması,
• Yeni bir şube, depo veya işyeri açılması,
• E-ticaret veya pazaryeri satışlarına başlanması,
• Yeni bir sözleşme veya gelir modeli oluşturulması.

Vergi Risk Analizi

Vergi risk analizi kapsamında işletmenin muhasebe kayıtları, beyannameleri, banka hareketleri, gider belgeleri ve önemli hesapları genel olarak değerlendirilir.

Amaç, resmi bir bildirim veya inceleme ortaya çıkmadan önce açıklama gerektirebilecek işlemleri belirlemek ve kayıt düzeninin güçlendirilmesini sağlamaktır.

Risk değerlendirmesinde aşağıdaki alanlar incelenebilir:

• Banka hareketleri ile muhasebe kayıtları arasındaki farklılıklar,
• Eksik veya hatalı düzenlenmiş faturalar,
• Belgesiz veya faaliyetle ilişkisi açıklanamayan giderler,
• Şirket hesabından yapılan kişisel harcamalar,
• Ortaklar cari hesabındaki yüksek bakiyeler,
• Yanlış KDV oranı, istisna veya tevkifat uygulamaları,
• Dönemler arasında uyumsuzluk gösteren gelir ve gider kayıtları,
• Yurt dışı işlemlerde eksik belge veya hatalı beyan riski.

KDV Danışmanlığı

İşletmenin gerçekleştirdiği mal ve hizmet satışlarında uygulanması gereken KDV oranı, istisna, tevkifat ve belge düzeni değerlendirilir.

Farklı oranlara tabi ürün satışı, ihracat, hizmet ihracatı, e-ticaret ve özel işlem türleri bulunan işletmelerde KDV uygulamasının işlem öncesinde incelenmesi önemlidir.

Yaklaşık hesaplama yapmak için KDV hesaplama aracını kullanabilirsiniz. Hesaplama sonucu genel bilgi verir; işlem özelindeki istisna ve belge şartları ayrıca değerlendirilmelidir.

Gelir Vergisi Danışmanlığı

Şahıs işletmeleri, serbest meslek erbapları ve gelir vergisi mükellefleri için gelirlerin beyanı, giderlerin belgelendirilmesi, geçici vergi dönemleri ve yıllık beyan süreci değerlendirilebilir.

İşletmenin büyümesi veya faaliyet modelinin değişmesi halinde şahıs işletmesi ile limited ya da anonim şirket seçenekleri mali ve vergisel açıdan karşılaştırılabilir.

Ön hesaplama için gelir vergisi hesaplama aracını inceleyebilirsiniz.

Kurumlar Vergisi Danışmanlığı

Limited ve anonim şirketlerin dönem kazancı, gider kayıtları, geçmiş yıl zararları, istisna ve indirimleri ile geçici vergi süreçleri hizmet kapsamına göre değerlendirilebilir.

Şirketin mali durumunun yıl sonundan önce analiz edilmesi, dönemsel yükümlülüklerin ve nakit ihtiyacının daha erken görülmesine yardımcı olabilir.

Yaklaşık hesaplama için kurumlar vergisi hesaplama aracını kullanabilirsiniz.

Geçici Vergi ve Dönemsel Vergi Tahmini

İşletmenin güncel gelir, gider ve diğer mali kayıtları değerlendirilerek dönemsel vergi yükümlülükleri hakkında tahmini çalışma yapılabilir.

Sağlıklı bir tahmin için muhasebe kayıtlarının, gider belgelerinin ve dönemsel hesapların güncel olması gerekir.

Ön hesaplama yapmak için geçici vergi hesaplama aracını inceleyebilirsiniz.

Stopaj ve Muhtasar Beyan Danışmanlığı

İşyeri kiraları, ücretler, serbest meslek ödemeleri ve stopaja tabi diğer işlemlerde uygulanacak yöntem, belge düzeni ve beyan yükümlülüğü değerlendirilebilir.

İşyeri kira ödemeleri için yaklaşık hesaplama yapmak üzere kira stopajı hesaplama aracını kullanabilirsiniz.

Damga Vergisi Değerlendirmesi

İşletmenin imzalayacağı sözleşme ve diğer belgelerin damga vergisi yönünden değerlendirilmesi gerekebilir. Belgenin türü, tarafları, içerdiği tutar ve düzenlenme biçimi birlikte incelenir.

Yaklaşık tutar için damga vergisi hesaplama aracını kullanabilirsiniz.

Sözleşmelerin Vergisel Açıdan İncelenmesi

Satış, hizmet, kira, danışmanlık veya ortaklık sözleşmeleri imzalanmadan önce işlemin KDV, stopaj, damga vergisi ve belge düzeni bakımından oluşturabileceği sonuçlar değerlendirilebilir.

Vergisel değerlendirmenin sözleşme imzalanmadan ve işlem gerçekleştirilmeden önce yapılması, sonradan ortaya çıkabilecek uygulama sorunlarının azaltılmasına yardımcı olur.

Teşvik, İstisna ve İndirimlerin Değerlendirilmesi

İşletmenin sektörü, yatırım planı, çalışan yapısı ve faaliyet alanına göre yararlanabileceği teşvik, istisna veya indirimler incelenebilir.

Her uygulamanın farklı şartları bulunduğu için uygunluk, işletmenin faaliyeti ve belgeleri üzerinden değerlendirilmelidir.

İstihdam ve işletme destekleri için teşvik ve destek danışmanlığı sayfasını inceleyebilirsiniz.

Kimler Vergi Danışmanlığı Hizmeti Alabilir?

Vergi danışmanlığı yalnızca büyük ölçekli şirketlere yönelik değildir. Ticari veya mesleki faaliyeti bulunan ve işlemlerinin vergisel sonuçlarını önceden görmek isteyen işletmeler danışmanlık alabilir.

• Şahıs işletmeleri,
• Limited şirketler,
• Anonim şirketler,
• Yeni şirket kurmayı planlayan girişimciler,
• E-ticaret sitesi ve pazaryeri satıcıları,
• Yazılım ve teknoloji şirketleri,
• Danışmanlık ve hizmet işletmeleri,
• Freelancer ve bağımsız çalışanlar,
• İhracat veya hizmet ihracatı yapan işletmeler,
• Yeni yatırım veya ortaklık planlayan şirketler,
• Mevcut vergi uygulamalarını kontrol ettirmek isteyen işletmeler.

Online satışlarda pazaryeri komisyonları, ödeme kuruluşları, iadeler ve belge düzeni birlikte değerlendirilmelidir. Bu alanda e-ticaret muhasebesi hizmeti hakkında bilgi alabilirsiniz.

Vergi Danışmanlığı Ne Zaman Alınmalıdır?

Vergi danışmanlığı için bir sorun veya resmi bildirim ortaya çıkmasını beklemek gerekli değildir. Özellikle yüksek tutarlı veya işletmenin olağan faaliyet düzeninden farklı bir işlem gerçekleştirilmeden önce danışmanlık alınabilir.

Aşağıdaki durumlarda işlem öncesi değerlendirme yapılması faydalı olabilir:

• Yeni şirket kurulması,
• Şirket türünün değiştirilmesi,
• Yeni ortak alınması veya hisse devri yapılması,
• Yurt dışına mal veya hizmet satılması,
• Yurt dışından hizmet, yazılım veya lisans alınması,
• Yüksek tutarlı yatırım yapılması,
• Şube veya yeni işyeri açılması,
• Yeni bir sözleşme imzalanması,
• Vergi dairesinden yazı veya açıklama talebi gelmesi,
• Muhasebe kayıtlarında uyumsuzluk fark edilmesi.

Vergi Danışmanlığı Süreci Nasıl İlerler?

1. Danışmanlık Konusu Belirlenir

Şirket türü, faaliyet alanı, bulunduğunuz şehir ve değerlendirilmesini istediğiniz işlem veya sorun hakkında ön bilgi alınır.

2. İlgili Belgeler İncelenir

Çalışmanın konusuna göre faturalar, sözleşmeler, beyannameler, banka hareketleri, muhasebe raporları ve diğer belgeler değerlendirilir.

3. Vergisel Sonuçlar Analiz Edilir

İşlemin KDV, gelir veya kurumlar vergisi, stopaj, damga vergisi ve diğer yükümlülükler açısından oluşturabileceği sonuçlar incelenir.

4. Uygulanabilir Yol Haritası Hazırlanır

Belge düzeni, muhasebe kaydı, beyan yöntemi ve dikkat edilmesi gereken konular işletme sahibine açık bir şekilde aktarılır.

5. Süreç Takibi Yapılır

Sürekli danışmanlık hizmetinde yeni işlemler, mevzuat değişiklikleri ve dönemsel riskler belirlenen çalışma kapsamına göre takip edilir.

Muhasebe Hizmeti ile Vergi Danışmanlığı Arasındaki Fark

Muhasebe hizmeti, gerçekleşmiş işlemlerin belgelere dayanarak kaydedilmesine, yasal defterlerin tutulmasına ve dönemsel beyannamelerin hazırlanmasına odaklanır.

Vergi danışmanlığı ise mevcut veya planlanan işlemlerin vergisel etkilerini, risklerini ve mevzuata uygunluğunu değerlendirir.

İki hizmet birbirini tamamlar. Düzenli muhasebe kayıtları olmadan sağlıklı bir vergi analizi yapmak zorlaşırken yalnızca kayıt tutmak da önemli ticari kararların vergisel sonuçlarını önceden göstermeyebilir.

Sürekli ve Proje Bazlı Vergi Danışmanlığı

Sürekli Vergi Danışmanlığı

Düzenli işlem hacmi bulunan işletmeler için aylık veya dönemsel danışmanlık planlanabilir. Beyan süreçleri, önemli işlemler, mevzuat değişiklikleri ve vergi riskleri belirlenen kapsam doğrultusunda takip edilir.

Proje Bazlı Vergi Danışmanlığı

Şirket kuruluşu, yatırım, sözleşme, yurt dışı işlem, ortaklık değişikliği veya belirli bir vergi konusu için tek seferlik danışmanlık alınabilir.

Çalışmanın kapsamı, incelenecek belgeler ve sunulacak değerlendirme ön görüşmede belirlenir.

Türkiye Genelinde Vergi Danışmanlığı

SMMM Özgür Karadaş’ın ofisi Gaziosmanpaşa, İstanbul’da bulunmaktadır. İstanbul’daki işletmelerle yüz yüze veya dijital çalışma modeliyle görüşme gerçekleştirilebilir.

Belgelerini elektronik ortamda paylaşabilen farklı şehirlerdeki işletmeler için vergi danışmanlığı süreci çevrim içi olarak yürütülebilir.

Uzaktan çalışma modelinde:

• Ön görüşme telefon veya çevrim içi toplantıyla yapılır.
• İncelenecek belgeler dijital ortamda paylaşılır.
• Eksik bilgi ve belgeler elektronik kanallardan bildirilir.
• Vergisel değerlendirme ve öneriler işletmeye aktarılır.
• Gerekli durumlarda takip görüşmeleri planlanır.

Resmi işlemin veya danışmanlık konusunun niteliğine göre fiziksel belge, imza ya da ek işlem gerekmesi halinde süreç ön görüşmede açıklanır.

Vergi Danışmanlığı Ücretleri Nasıl Belirlenir?

Vergi danışmanlığı ücretleri her işletme ve çalışma için aynı değildir. Hizmet bedeli danışmanlık konusunun kapsamına, incelenecek belge sayısına ve çalışmanın sürekli ya da proje bazlı olmasına göre belirlenir.

Fiyatlandırmada aşağıdaki kriterler dikkate alınabilir:

• Şirketin hukuki yapısı,
• Faaliyet gösterilen sektör,
• Danışmanlık konusunun kapsamı,
• İncelenecek dönem ve belge sayısı,
• İşlemin yurt içi veya yurt dışı bağlantılı olması,
• Yazılı değerlendirme veya rapor talep edilmesi,
• Düzenli takip ve toplantı ihtiyacı,
• Çalışmanın tamamlanması gereken süre.

Net teklif hazırlanabilmesi için şirket türünüzü, sektörünüzü, bulunduğunuz şehri ve danışmak istediğiniz konuyu paylaşmanız yeterlidir.

Neden SMMM Özgür Karadaş?

• İşletmenin faaliyet modeline özel değerlendirme,
• İstanbul merkezli, Türkiye geneline uygun çalışma modeli,
• İşlem gerçekleşmeden önce vergisel etkilerin analiz edilmesi,
• Muhasebe kayıtlarıyla birlikte bütüncül risk kontrolü,
• Mevzuata uygun ve uygulanabilir öneriler,
• Vergisel konuların açık ve anlaşılır şekilde açıklanması,
• Sürekli veya proje bazlı danışmanlık seçeneği,
• Muhasebe, şirket kuruluşu ve e-dönüşüm hizmetleriyle entegre çalışma,
• Türkçe ve İngilizce iletişim imkânı.